Дебетовая карта казенного учреждения


2.Расчетные (дебетовые) банковские карты.

Array ( [IBLOCK] => Array ( [NAME] => _ Ленты документов [LIST_PAGE_URL] => /krasnodar/index.php?ID=2539 ) [ITEMS_COUNT] => 1 [PROPERTIES] => Array ( [ATTACHED_FILES] => Array ( [ID] => 3191 [TIMESTAMP_X] => 2015-11-09 14:41:39 [IBLOCK_ID] => 2539 [NAME] => Прикрепленные файлы [ACTIVE] => Y [SORT] => 500 [CODE] => ATTACHED_FILES [DEFAULT_VALUE] => [PROPERTY_TYPE] => F [ROW_COUNT] => 1 [COL_COUNT] => 30 [LIST_TYPE] => L [MULTIPLE] => Y [XML_ID] => [FILE_TYPE] => [MULTIPLE_CNT] => 5 [TMP_ID] => [LINK_IBLOCK_ID] => 0 [WITH_DESCRIPTION] => Y [SEARCHABLE] => Y [FILTRABLE] => N [IS_REQUIRED] => N [VERSION] => 2 [USER_TYPE] => [USER_TYPE_SETTINGS] => [HINT] => [PROPERTY_VALUE_ID] => Array ( [0] => 1159 [1] => 1160 [2] => 1161 ) [VALUE] => Array ( [0] => 580822 [1] => 580823 [2] => 580824 ) [DESCRIPTION] => Array ( [0] => [1] => [2] => ) [VALUE_ENUM] => [VALUE_XML_ID] => [VALUE_SORT] => [~VALUE] => Array ( [0] => 580822 [1] => 580823 [2] => 580824 ) [~DESCRIPTION] => Array ( [0] => [1] => [2] => ) [~NAME] => Прикрепленные файлы [~DEFAULT_VALUE] => ) [TYPE] => Array ( [ID] => 3192 [TIMESTAMP_X] => 2015-11-09 14:41:39 [IBLOCK_ID] => 2539 [NAME] => Тип документа [ACTIVE] => Y [SORT] => 500 [CODE] => TYPE [DEFAULT_VALUE] => [PROPERTY_TYPE] => E [ROW_COUNT] => 1 [COL_COUNT] => 30 [LIST_TYPE] => L [MULTIPLE] => N [XML_ID] => [FILE_TYPE] => [MULTIPLE_CNT] => 5 [TMP_ID] => [LINK_IBLOCK_ID] => 315 [WITH_DESCRIPTION] => N [SEARCHABLE] => N [FILTRABLE] => N [IS_REQUIRED] => N [VERSION] => 2 [USER_TYPE] => [USER_TYPE_SETTINGS] => [HINT] => [PROPERTY_VALUE_ID] => 1003429:3192 [VALUE] => [DESCRIPTION] => [VALUE_ENUM] => [VALUE_XML_ID] => [VALUE_SORT] => [~VALUE] => [~DESCRIPTION] => [~NAME] => Тип документа [~DEFAULT_VALUE] => ) [PICTURE] => Array ( [ID] => 3995 [TIMESTAMP_X] => 2015-09-23 00:22:05 [IBLOCK_ID] => 2539 [NAME] => Картинки для детальной страницы [ACTIVE] => Y [SORT] => 500 [CODE] => PICTURE [DEFAULT_VALUE] => [PROPERTY_TYPE] => F [ROW_COUNT] => 1 [COL_COUNT] => 30 [LIST_TYPE] => L [MULTIPLE] => Y [XML_ID] => [FILE_TYPE] => [MULTIPLE_CNT] => 50 [TMP_ID] => [LINK_IBLOCK_ID] => 0 [WITH_DESCRIPTION] => Y [SEARCHABLE] => Y [FILTRABLE] => Y [IS_REQUIRED] => N [VERSION] => 1 [USER_TYPE] => [USER_TYPE_SETTINGS] => [HINT] => [PROPERTY_VALUE_ID] => [VALUE] => [DESCRIPTION] => [VALUE_ENUM] => [VALUE_XML_ID] => [VALUE_SORT] => [~VALUE] => [~DESCRIPTION] => [~NAME] => Картинки для детальной страницы [~DEFAULT_VALUE] => ) ) [ITEMS] => Array ( ) [IPROPERTY_VALUES] => Array ( ) [ITEM] => Array ( [ID] => 1003429 [NAME] => 2.Расчетные (дебетовые) банковские карты. [URL] => /dokumenty/obespechenie-nalichnymi/1003429/ [DISPLAY_DATE] => 1 июля 2016, 00:00 [PREVIEW_TEXT] => 2.Расчетные (дебетовые) банковские карты. [DETAIL_TEXT] =>
  • Форма заявления на получение карт
  • Указания по заполнению заявления на получение карт
  • Образец заполнения заявления на получение карт
[EDIT_LINK] => [DELETE_LINK] => [DATE] => Array ( [ACTIVE_FROM] => Array ( [DATE] => 1 июля 2016, 00:00 [STAMP] => 1467320400 ) [DATE_CHANGE] => Array ( [DATE] => 1 июля 2016, 08:26 [STAMP] => 1467350760 ) ) [FILE] => Array ( [0] => Array ( [SIZE] => 60.0 КБ [SRC] => /upload/iblock/samara/file/fs/63080.forma_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc [CLASS] => doc-format [TYPE] => DOC [DATE] => 1 Июля 2016, 08:26 [NAME] => 63080.forma_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc ) [1] => Array ( [SIZE] => 29.0 КБ [SRC] => /upload/iblock/samara/file/fs/63081.ukazanija_po_zapolneniju_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc [CLASS] => doc-format [TYPE] => DOC [DATE] => 1 Июля 2016, 08:26 [NAME] => 63081.ukazanija_po_zapolneniju_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc ) [2] => Array ( [SIZE] => 64.0 КБ [SRC] => /upload/iblock/samara/file/fs/63082.obrazec_zapolnenija_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc [CLASS] => doc-format [TYPE] => DOC [DATE] => 1 Июля 2016, 08:26 [NAME] => 63082.obrazec_zapolnenija_zajavlenija_na_poluchenie_kart.doc ) ) [IPROPERTY_VALUES] => Array ( ) ) )

samara.roskazna.ru

» Обеспечение наличными деньгами бюджетных и казенных учреждений

В 2011 г. вступили в действие новые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства. Правилами предусмотрена возможность обеспечения клиентов наличными деньгами с использованием  банковских карт. О механизме ее реализации расскажем в статье.

Правила № 199н разработаны в рамках реализации положений Закона № 83-ФЗ и устанавливают особенности обеспечения наличными деньгами участников бюджетного процесса, а также бюджетных и автономных учреждений нового типа, их уполномоченных подразделений, Государственной компании "Росавтодор".

data-ad-client="ca-pub-4472270966127159"data-ad-slot="1061076221">

Порядок оформления и выдачи банковской карты

Получение банковской карты. Для оформления банковской карты учреждение представляет в орган Федерального казначейства (далее — ОФК) Заявление на получение карт (код формы по КФД 0531842). Для обеспечения наличными деньгами уполномоченных подразделений им представляется отдельное заявление на получение карт на каждое созданное уполномоченное подразделение.

После отметки ОФК о согласии на получение карт заявления на получение карт направляются в кредитную организацию по месту открытия ОФК соответствующего счета № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".

Следует учесть!

Статьей 22 Федерального закона от 13.12.2010 № 357-ФЗ “О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов” установлено, что учреждения ЦБ РФ и кредитные организации без взимания платы обслуживают счета, открытые Федеральному казначейству и его территориальным органам, а также проводят операции по приему наличных денежных средств от получателей бюджетных средств и по обеспечению получателей бюджетных средств наличными денежными средствами. Поэтому любые виды оплаты (за годовое обслуживание, за эмиссию расчетных (дебетовых) карт и т. п.) являются недопустимыми и противоречат бюджетному законодательству.На основании заявления на получение карт кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями договора банковского счета, заключенного между ОФК и кредитной организацией (далее — договор).

В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих ПИН-коды, кредитная организация в соответствии с условиями договора уведомляет ОФК о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт работник ОФК получает в кредитной организации изготовленные карты и выдает под роспись уполномоченному представителю учреждения карту и конверт с ПИН-кодом под расписку в журнале регистрации карт персонифицированно на каждое должностное лицо клиента.

Возврат банковской карты. Учреждение возвращает ОФК банковские карты для последующего их возврата в кредитную организацию по заявлению в произвольной письменной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату, в случаях:

  • закрытия лицевых счетов, открытых учреждению в ОФК;
  • изменения наименования учреждения;
  • повреждения карты;
  • истечения срока действия карты;
  • утраты ПИН-кода;
  • смены уполномоченного работника учреждения;
  • закрытия или изменения номера счета, открытого ОФК в банке;
  • по требованию ОФК;
  • в случаях, предусмотренных договором.

При изменении наименования учреждения, не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.

Важный нюанс

В случае утери ПИН-кода и (или) карты учреждение обязано незамедлительно сообщить в кредитную организацию об этом факте и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом в ОФК.

Не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем возврата учреждением банковских карт в ОФК, работник ОФК, уполномоченный на ведение учета карт, возвращает карты в кредитную организацию и указывает дату возврата карт в кредитную организацию в журнале регистрации карт.

Осуществление операций с использованием банковских карт

Учреждение осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием банковской карты в соответствии с договором и требованиями Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

Следует учесть!

Операции по получению наличных денег с использованием банковской карты осуществляются учреждением в пределах остатка денежных средств на карте, без предоставления банком кредита в случае недостаточности или отсутствия средств на счете № 40116.

Для перечисления денежных средств на банковскую карту учреждение представляет в ОФК по месту нахождения Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844).

ОФК не позднее дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов ОФК на счет № 40116 для обеспечения наличными деньгами клиентов, формирует и направляет в электронном виде в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116 расшифровку суммы средств, перечисленных на счет ОФК № 40116 по картам в соответствии с условиями договора.

Внесение наличных денежных средств с использованием банковской карты осуществляется работниками учреждения через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, в соответствии с условиями договора без взимания комиссии за внесение наличных денежных средств.

При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств учреждение не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в ОФК Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531846), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами).

В случае полного или частичного неиспользования получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, учреждение представляет в ОФК Расшифровку (код формы по КФД 0531846) для возврата невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета ОФК (в соответствии с ранее представленной учреждением Заявкой (код формы по КФД 0531844).

ОФК на основании полученной расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет ОФК и передает его в кредитную организацию. Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет ОФК.

В пользу обеспечения наличными деньгами с использованием банковских карт говорят:

  • минимизация наличного денежного обращения;
  • снижение у клиента транспортных, хозяйственных и временных затрат;
  • отсутствие необходимости получать в банке сразу все наличные деньги, т. к. клиенты имеют возможность получить наличные деньги в банкомате по мере необходимости, круглосуточно.

Финансовый справочник бюджетной организации, Камардина Ю.В.

Метки: наличные деньги, офк, бюджет Предыдущая запись Внутриведомственные расчеты Следующая запись Наем жилых помещений: основы правового регулирования

Мы очень признательны Вам комментарии. Спасибо!

www.finexg.ru

Учет дебетовых карт на забалансовом счете (нюансы)

Учет дебетовых карт на забалансовом счете следует отличать от учетных операций по их использованию. Поговорим о том, что такое дебетовая карта и по каким правилам отражаются в бухучете операции, связанные с ней.

 

Что такое дебетовая карта?

Порядок учета операций с дебетовыми картами

Итоги

 

Что такое дебетовая карта?

Дебетовая карта — это платежная банковская карта, используемая для оплаты товаров и услуг, а также для снятия налички в банкоматах. В отличие от кредитной дебетовая карта дает право распоряжаться суммой только в пределах остатка средств на счете, к которому карта привязана.

Нормативное регулирование операций с банковскими картами в РФ осуществляется на основании положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П (далее — положение № 266-П).

Для фирмы или предпринимателя банк может выпустить как дебетовую, так и кредитную карту (п. 1.5 положения № 266-П). Сфера использования карт — получение налички, оплата хозрасходов, затрат на командировки в рублях и иностранной валюте как на территории страны, так и за ее пределами, а также траты на прочие операции, разрешенные законодательством (п. 2.5 положения № 266-П).

Подробнее об учете операций в иностранной валюте читайте в материале «Бухгалтерский учет валютных операций (ПБУ, проводки)».

Дебетовая корпоративная карта может быть:

  • Именной — она выпускается на конкретного сотрудника фирмы — держателя карты. Его имя и фамилия указываются на лицевой стороне карты, и потому другие работники не вправе ей воспользоваться.

Список сотрудников, для которых компания решила выпустить именные банковские карты, прикладывается к договору банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием карт.

  • Неименной — выпускается на компанию и не привязывается к определенному человеку, пользоваться ей может любой работник из утвержденного руководителем перечня.

На один банковский счет кредитная организация может выдать несколько дебетовых карт. Также одна карта может использоваться для совершения операций по нескольким спецсчетам юрлица или предпринимателя (пп. 2.1, 2.2 положения № 266-П).

Некоторые банки предоставляют возможность открыть счет без посещения их офиса — узнайте об этом из публикации «Возможно ли открыть счет в банке через интернет?».

О выдаче банковских карт уведомлять госорганы не нужно (п. 1. ст. 1 закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

Порядок учета операций с дебетовыми картами

Полученная от банка дебетовая карта не становится собственностью компании, а продолжает принадлежать эмитенту. Поэтому дебетовые карты учитывают за балансом на счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение» согласно Плану счетов (приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). Дебетовые карты должны учитываться на этом счете в оценке, согласованной в договоре банковского обслуживания. Если такой пункт в договоре отсутствует, то отражать карты следует в условной оценке (п. 18 Методических указаний по бухучету МПЗ, утвержденных приказом Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н).

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухучет на основании п. 2 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Но он может вести бухучет для собственного удобства. В дальнейшем мы рассматриваем учет операций по дебетовым картам и для юрлиц, и для ИП.

Директор фирмы утверждает положение по использованию корпоративных карт, в котором фиксирует:

  • перечень лиц, имеющих право пользоваться картами;
  • перечень расходов, которые можно оплачивать средствами, имеющимися на карте;
  • суммы, в пределах которых сотрудник может оплачивать нужды компании или предпринимателя;
  • срок, в течение которого работник отчитывается об использовании карты;
  • иные требования к использованию корпоративных карт.

С положением сотрудники знакомятся под расписку. Сотруднику дебетовая карта выдается на основании его заявления и приказа руководителя. Рекомендуем завести журнал учета выдачи корпоративных дебетовых карт и их использования. Утвержденной формы журнала нет, а потому компания может самостоятельно разработать документ с учетом требований к обязательным реквизитам бухрегистра (п. 4 ст. 10 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Денежные средства, которые находятся на дебетовой карте, отражать следует на счете 55 «Спецсчета в банке». Операции с отечественной и иностранной валютой следует учитывать отдельно друг от друга. Для этого к счету 55 необходимо открыть соответствующие субсчета.

Деньги на дебетовую карту зачисляются с расчетного счета организации по распоряжению руководителя — подробнее читайте в статье «Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете».

Записи по открытию дебетовой карты и ее пополнению отражаются в бухучете так:

Дебет

Кредит

Содержание операции

55, субсчет «Специальный картсчет в рублях»

51

Открыт корпоративный счет (валюта — рубли).

Перечислены денежные средства на дебетовую карту

55, субсчет «Специальный картсчет в иностранной валюте»

52

Открыт корпоративный счет в иностранной валюте.

Перечислены денежные средства на дебетовую карту

002

 

Дебетовая карта принята за баланс

При необходимости работник будет снимать деньги с карты в банкомате либо оплачивать ей покупки товаров или услуг, необходимых для нужд предприятия. Проводить эти операции следует через счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на основании банковских выписок:

Дебет

Кредит

Содержание операции

71

55, субсчет «Специальный картсчет в рублях»

Выдан аванс в рублях

71

55, субсчет «Специальный картсчет в иностранной валюте»

Выдан аванс в валюте

ВАЖНО! Отражать в кассовой книге операции по снятию налички с дебетовой карты не нужно. Если инспекторы требуют этого от вас и штрафуют за нарушение кассовой дисциплины, ссылайтесь на постановление 7-го Апелляционного арбитражного суда от 20.12.2012 № А03-6142/2012 и постановление 3-го Апелляционного арбитражного суда от 30.01.2013 № А33-15574/2012.

На основании авансового отчета и первичных документов, подтверждающих траты работника (в том числе квитанций терминалов и банкоматов, слипов), операции по дебетовой карте отражаются в расходах организации по дебету счетов 20, 23, 25, 26, 29, 44 и кредиту счета 71.

Отражение приобретенных активов с использованием корпоративной карты выглядит так:

Дебет

Кредит

Содержание операции

60

71

Отражено приобретение актива через подотчетное лицо

07, 08, 10, 41

60

Оприходован приобретенный актив

Комиссию банка за выдачу и обслуживание дебетовой карты следует отражать по дебету счета 91.2 и кредиту счета 55 по соответствующему субсчету.

Курсовые разницы по операциям с использованием средств дебетовой карты в иностранной валюте фиксируются в бухучете проводками:

Дебет

Кредит

Содержание операции

91

55, субсчет «Специальный картсчет в иностранной валюте»

Отражена отрицательная курсовая разница по операциям с использованием дебетовой карты в иностранной валюте

55, субсчет «Специальный картсчет в иностранной валюте»

91

Отражена положительная курсовая разница по операциям с использованием дебетовой карты в иностранной валюте

Возврат дебетовой карты в банк по окончании срока ее действия (либо в иных случаях, оговоренных с банком) в бухучете отражается проводкой по кредиту счета 002. Остаток средств (если он есть) с дебетовой карты переводится на расчетный счет организации:

Дебет

Кредит

Содержание операции

51

55, субсчет «Специальный картсчет в рублях»

Закрыта рублевая корпоративная карта

52

55, субсчет «Специальный картсчет в иностранной валюте»

Закрыта корпоративная карта в иностранной валюте.

Итоги

Дебетовые карты отражаются у юрлица (ИП) на забалансовом счете 002, поскольку они не переходят в их собственность, а выдаются на время банком-эмитентом. Сами денежные средства, находящиеся на дебетовой карте, отражаются на субсчетах счета 55, при этом для расчетов рублями и расчетов валютой нужно заводить отдельные субсчета. 

nalog-nalog.ru

Порядок учета дебетовых карт

Отвечает Людмила Абрамова, эксперт

Порядок учета дебетовых карт, действующим законодательством не установлен. Учитывая это, учреждение может установить порядок учета карт самостоятельно. Например, ввести дополнительный забалансовый счет 40К или 33К «Расчетные (дебетовые) карты» в разрезе материально ответственных лиц (пункты 6, 332 Инструкции к Единому плану счетов № 157н). Выбранный вариант согласуйте с учредителем и закрепите в учетной политике.

При получении карты в учете сделайте проводку:

Увеличение забалансового счета 40К

– учтена на забалансовом счете дебетовая карта, полученная бесплатно.

Хранение расчетных (дебетовых) карт может осуществляться в бухгалтерии в разрезе МОЛ. Или карты могут находиться у сотрудников, на которых они выданы (персонифицированные).

Порядок обеспечения наличными деньгами и проведения расчетов с использованием карт установлен разделом V Правил, утвержденных приказом Казначейства России от 30 июня 2014 г. № 10н.

О том, как использовать полученные банковские карты, рассказано здесь.

Подробнее см. в обосновании на аналогичном примере.

Топ 10 вопросов по КВР и КОСГУ

Скачайте свежий номер журнала с ответами на вопросы, которые чаще всего задают коллеги. Это бесплатно.

Скачать бесплатно

Обоснование  

Из рекомендации

Андрея Кизимова, действительного государственного советника РФ 3-го класса, кандидата экономических наук

Наталии Гусевой, директора Центра образования и внутреннего контроля института дополнительного профессионального образования «Международный финансовый центр», государственный советник РФ 2-го класса, к. э. н.

Как учесть топливные карты для ГСМ

Бухучет: получение карты бесплатно

В этом случае отражать карту в бухучете не требуется. Но для контроля за ее сохранностью можно ввести дополнительный забалансовый счет и вести его в разрезе материально ответственных лиц. Например, счет 40К «Топливные карты». Дополнительные забалансовые счета укажите в учетной политике для целей бухучета.

При получении топливной карты в учете сделайте проводку:

Увеличение забалансового счета 40К – учтена на забалансовом счете топливная карта, полученная бесплатно.

Такой порядок установлен частью 3 статьи 8 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ, пунктами 6, 332 Инструкции к Единому плану счетов № 157н.

Совет: При утверждении дополнительных забалансовых счетов целесообразно к номеру счета добавить префикс в виде буквы, например, как показано выше: счет 40К «Топливные карты».

Это нужно, чтобы не пересекаться с Планом счетов, который утверждает Минфин России. Ведь не исключено, что перечень забалансовых счетов может быть расширен.

Популярные статьи на сайте

Бюджетная классификация

Взносы в ФНС России

Работники учреждения

Бухгалтерский и бюджетный учет

Стандарты учета

Электронный бюджет

www.budgetnik.ru

Бухгалтерии государственного учреждения 8 – Учет без забот

Опубликовано 21.04.2016 09:14 Просмотров: 12871

Сейчас все больше учреждений уходят от наличных расчетов и используют дебетовые банковские карты в своем учете. В этой статье я вам расскажу, какими документами нужно отражать такие операции в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 1.0. 

Первая ситуация, которую мы рассмотрим, – это снятие наличных денежных средств через банкомат в кассу.

Сначала создаем документ «Заявка на наличные (банковская карта)», который можно найти через меню "Казначейство/Банк". 

                      

 Заполняем закладку «Заявка», создаем банковскую карту в справочнике «Банковские карты»

               

Заполняем табличную часть на закладке «Расшифровка»    

                                                   

 И для проведения документа заполняем закладку «Исполнение»    

                                                        

После этого проводим документ    

                                                                 

Часто при проведении документов программа может выдавать подобные ошибки: "В строке 1 табличной части "Расшифровка платежа" реквизит "(Кт) КПС" не заполнен". Как их исправлять?

Заходим на закладку «Расшифровка», в любом месте табличной части нажимаем правой кнопкой мыши и выбираем пункт «настройка списка  

                                                                         

Выбираем позицию, о которой говорилось в ошибке, и отмечаем ее, нажимаем «Применить» и «ОК»    

            

Это поле появилось в табличной части, заполняем его и после проводим документ      

                 

Посмотрим проводки, сформированные этим документом.      

                                

И теперь оформляем второй документ – приходный ордер с операцией «Поступление наличных д/с со счета 40116(210.03)»  

                            

Заполняем табличную часть на закладке «Бухгалтерские записи» и проводим документ  

                      

 Проводки, сформированные документом, вы можете увидеть на рисунке.          

                           

Вторая ситуация – внесение наличных денежных средств через банкомат на счет учреждения.Первый документ, который мы должны сформировать в данном случае, - это расходный ордер с операцией «Инкассация на банковский счет (201 23)», его можно найти в меню "Касса".

Заполняем документ      

                                                               

Обратите внимание, что в поле «Лицевой счет» требуется указать лицевой счет, открытый в банке.      

     

Проводим документ

                                   

 Следующий документ – операция бухгалтерская. Зачислены денежные средства на счет 40116 через банкомат с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116        

                                          

Добавляем новый документ, заполняем табличную часть.    

                                  

Бывают такие ситуации, когда при выборе корреспондирующего счета не получается найти его в списке. В этом случае следует нажать кнопку «корректные счета» и выбрать нужный счет  

                 

В типовых документах проводки по забалансовым счетам формируются автоматически, в операции бухгалтерской такие проводки нужно делать самостоятельно.    

                                     

И последний документ - это «Кассовое поступление» с видом операции «Поступление наличных в счет восстановления расходов (210 03)» (меню "Казначейство/Банк").  

                                        

Заполняем документ      

                                                                                         

Проводки, сформированные документом

                                               

 Таким образом, при снятии наличных денежных средств с дебетовой карты счет 201.23 не используется, а при внесении средств на счет через карту применяются счета 210.03 и 201.23.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Консультант Компании "Мэйпл" по программам 1С для государственных учреждений

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Наши обучающие курсы и вебинары

Отзывы наших клиентов

Также по теме:
Добавить комментарий

xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai

Учет расчетов банковскими картами, открытыми к счету 40116

С 1 января 2015 года согласно приказу Минфина России от 17.09.2014 № 97н вступил в силу приказ Казначейства России от 30.06.2014 № 10н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которых открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)», далее - Правила № 10н.

В соответствии с пунктом 3 Правил № 10н обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Центробанка РФ, кредитных организациях (с учетом положений законодательства Российской Федерации) на балансовом счете № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее - счет № 40116).

Правилами № 10н предусмотрена возможность обеспечения клиентов наличными денежными средствами с использованием банковских карт и взноса ими наличных денег на карты.

Согласно Указаниям Банка России от 10.12.2012 № 2931-У для учета операций с денежными средствами в валюте Российской Федерации, совершаемых с использованием платежных карт получателями средств бюджетов и организациями, не являющимися участниками бюджетного процесса, в соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», далее - Положение № 266-П, органам, осуществляющим открытие и ведение лицевых счетов, открываются отдельные лицевые счета с отличительным признаком бюджетного счета «2» в шестнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям».

Клиент осуществляет операции с использованием карт в соответствии с договором банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией на открытие счета № 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт и требованиями Положения № 266-П (п. 36 Правил № 10н).

Для перечисления денежных средств на банковскую карту учреждения, выданную уполномоченному работнику, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (ф. 0531243) (п. 11 Правил № 10н).

На счета № 40116, предназначенные для учета операций, совершаемых клиентами с использованием карт, также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием карт (далее - кредитные организации-эквайеры).

При внесении денежных средств с использованием карт (при возврате денежных средств кредитной организацией - эквайером) клиент в день внесения средств представляет в орган Федерального казначействаРасшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 0531251), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) (п. 42 Правил № 10н).

В случае полного или частичного неиспользования клиентом перечисленных на карты средств в течение сорока пяти календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, клиент представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку (ф. 0531251) для возврата невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства (соответствующие счета финансового органа, соответствующие счета органа управления внебюджетным фондом) (п. 44 Правил № 10н).

Таким образом, по картам, выпущенным в рамках договора с органом Федерального казначейства, возможно осуществление следующих операций:

  • получение наличных денежных средств в банкоматах;
  • получение наличных денежных средств в специальных пунктах выдачи;
  • внесение наличных денег на банковскую карту в банкоматах и в пунктах выдачи наличных.

Согласно пункту 230 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, для учета расчетов учреждения с органом Федерального казначейства (финансовым органом соответствующего бюджета), возникающих по операциям с наличными денежными средствами, предназначен счет 21003 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам».

Бухгалтерские записи по отражению указанных операций для средств субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания и документы программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», которыми они формируются, приведены в таблице.

№ п/п

Содержание операции

Дебет

Кредит

Документ БГУ

1

Списана сумма с лицевого счета учреждения на основании документа «Заявка на наличные (банковская карта)» (п. 114 Инструкции № 174н)

4 210 03 560

4.17.10 (КОСГУ510)*

4 201 11 610

4.17.01 (КОСГУ610)

 

 

Заявка на наличные (банковская карта)

2

Получена в кассу учреждения сумма наличных денежных средств, обналиченных через банкомат или кассу банка с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116 (Слип-чек банкомата, приходный кассовый ордер) (п. 115 Инструкции №174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России)

4 201 34 510

4.17.34 (КОСГУ510)

4 210 03 660

4.17.10 (КОСГУ610)*

Приходный кассовый ордер, операция «Поступление наличных д/с со счета № 40116 (210 03)»

3

Выдана из кассы сумма наличных денежных средств под отчет на оплату прочих работ, услуг (расходный кассовый ордер) (п. 85 Инструкции № 174н)

4 302 26 830

4 201 34 610

4.18.34 (КОСГУ 226)

Расходный кассовый ордер, операция «Выдача наличных д/с подотчетным лицам (208 11-13, 21-26, 31-34, 61-63, 91)»

4

Выдана из кассы сумма наличных денежных средств на выплату заработной платы (расходный кассовый ордер, платежная ведомость) (п. 85 Инструкции № 174н)

4 302 10 830

4 201 34 610

4.18.34 (КОСГУ 210 (211, 212, 213))

Расходный кассовый ордер, операция «Выдача оплаты труда штатным сотрудникам (302 11-13)»

5.1

Выбытие денежных средств из кассы учреждения при внесении наличных средств с использованием банковских карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт)

(расходный кассовый ордер, слип-чек банкомата) (п. 77 Инструкции №174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России))

4 201 23 660

4.17.03 (КОСГУ 510)

4 201 34 610

4.17.34

(КОСГУ610)

Расходный кассовый ордер, операция «Инкассация на банковский счет (201 23)»

5.2

Зачислены денежные средства на счет 40116 через банкомат с использованием дебетовой банковской карты, открытой к счету 40116 (Сведения об операциях, совершаемых с использованием карт (ф. 0531246), представленные органом ФК) (п. 77 Инструкции №174н в новой редакции (проект, размещен на сайте Минфина России))

4 210 03 560

4.17.10 (КОСГУ510)*

4 201 23 660

4.17.03 (КОСГУ 610)

Операция (бухгалтерская)

6

Возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства (выписка из лицевого счета)

4 201 11 510

4.17.01 (КОСГУ510)

 

4 210 03 660

4.17.10 (КОСГУ610)*

Кассовое поступление, операция Поступление наличных в счет восстановления расходов (210 03)

Примечание: * Вторые записи по забалансовому счету 17.10, открытому к счету 210.03, приведены в соответствии с требованиями пункта 43 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н в редакции приказа Минфина России от 29.12.2014 № 172н, далее - Инструкция № 33н, согласно письму Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402.

По другим источникам финансового обеспечения операции оформляются аналогичными записями.

Для составления Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» применяется регламентированный отчет «Ф. 0503737, Отчет об исполнении плана ФХД».

Следует отметить, что вторые записи по забалансовому счету 17.10, открытому к счету 210.03, в настоящий момент не реализованы в типовой конфигурации программы. Вместе с тем типовые Правила для автозаполнения отчета «Ф. 0503737, Отчет об исполнении плана ФХД» обеспечивают формирование отчета в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности, регламентированным Инструкцией № 33н.

ИС 1С:ИТС

Подробнее с отражением указанных операций в учете и отчетности, формируемой в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», можно ознакомиться в статье «Отражение в Отчете ф. 0503737 операций с дебетовыми банковскими картами». Материал публикуется на ИТС-бюджет в разделе методической поддержки программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», начиная с июньского выпуска.

buh.ru


Смотрите также